프롤로그: 아메리칸 드림은 아직 유효하다

PART 1 미국 세금 제도의 이해: 투자 전에 알아두는 절세 상식
001 미국의 유리한 세제 혜택
002 세금의 종류와 배경
003 견제와 균형
004 절세와 탈세의 차이
005 한 발 앞서 준비하는 소득세 플래닝
006 소득세 플래닝 전략 1: 모든 소득이 다 같은 소득이 아니다
007 소득세 플래닝 전략 2: 금년 소득세를 줄이거나 미래 소득세를 줄이거나
008 소득세 플래닝 전략 3: 소득세 이월에서 소득세 면제로
009 증여·상속 플래닝
010 증여 vs. 상속
011 상속세 걱정을 덜어주는 혜택
012 리빙 트러스트를 통한 스마트한 자산 이전
013 경제적 자유를 얻기 위한 은퇴 플래닝
014 은퇴 후 소득을 확보하는 네 가지 방법

PART 2 미국 생활에 꼭 필요한 종합 자산 관리 전략: 투자와 절세, 은퇴 준비, 그리고 상속까지
I. 리빙 트러스트(Living Trust)
015 리빙 트러스트의 개념과 이해
016 리빙 트러스트가 주는 이점
017 리빙 트러스트를 고려해야 하는 경우
018 트러스트의 종류: 취소 가능 vs. 취소 불능
019 취소 가능 리빙 트러스트가 일반인에게 적합한 이유
020 리빙 트러스트에 대한 흔한 오해들
021 미국 트러스트 공략 1: ILIT(생명보험 신탁)
022 미국 트러스트 공략 2: Dynasty Trust(다이너스티 트러스트)
023 미국 트러스트 공략 3: GRAT(지급자 보유 연금 신탁)
024 미국 트러스트 공략 4: QPRT(개인 거주지 신탁)
025 미국 트러스트 공략 5: IDGT(의도적 결함 신탁)
026 미국 트러스트 공략 6: NING(네바다 소득세 회피 신탁)
027 미국 트러스트 공략 7: CRT(자선기관 잔여 신탁)
028 미국 트러스트 공략 8: CLT(자선기관 선행 신탁)
029 미국 트러스트 공략 9: SNT(특수 요구 신탁)
030 미국 트러스트 공략 10: APT(자산 보호 신탁)
031 미국 트러스트 공략 11: SLAT(배우자 생애 접근 신탁)
032 미국 트러스트 공략 12: MAPT(메디케이드 자산 보호 신탁)

II. 미국 부동산 투자
033 절세를 활용한 미국 부동산 투자
034 양도세는 미래의 폭탄인가
035 도널드 트럼프의 절묘한 절세
036 세법의 함정을 극복하는 전략
037 해외 투자자에 대한 세금 혜택
038 시간의 힘을 받는 부동산 투자

III. 생명보험과 어뉴이티(Annuity)
039 가족과 사회의 안전망: 생명보험
040 생명보험의 진화
041 생명보험의 현금 가치 형성과 투자 옵션
042 생명보험의 작동 원리 3단계
043 생명보험의 세제 혜택과 투자 유연성
044 부동산 vs. 생명보험: 투자의 장단점 비교
045 한국에서 미국 생명보험 가입하기
046 미국 보험 상품이 한국 보험보다 유리한 점
047 100세까지 소득이 지속되는 어뉴이티
048 어뉴이티의 주요 유형과 특징
049 어뉴이티의 수익성을 보는 관점
050 어뉴이티와 투자 포트폴리오의 조화
051 어뉴이티의 상속 옵션
052 어뉴이티를 활용한 은퇴 소득 설계
053 어뉴이티의 가치: 평생 마르지 않는 현금 흐름

IV. 개인과 사업체를 위한 개인은퇴계좌(IRA)
054 미국 사회보장제도의 한계와 개인은퇴계좌의 역할
055 미국 개인은퇴계좌 정보 1: 트래디셔널 IRA
056 미국 개인은퇴계좌 정보 2: 로스 IRA
057 미국 개인은퇴계좌 정보 3: 401(k)
058 미국 개인은퇴계좌 정보 4: 솔로 401(k)
059 미국 개인은퇴계좌 정보 5: SEP IRA
060 미국 개인은퇴계좌 정보 6: SIMPLE IRA / SIMPLE 401(k)
061 미국 개인은퇴계좌 정보 7: Defined Benefit(DB) Plan
062 미국 개인은퇴계좌 정보 8: HSA(Health Savings Account)
063 미국 개인은퇴계좌 정보 9: 529 플랜
064 근로자 관점에서 본 은퇴계좌 선택 전략
065 고용주 관점에서 본 은퇴계좌 선택 전략
066 은퇴계좌 플래닝 사례 분석
067 로스 IRA vs. 트래디셔널 IRA

V. 사회적 기여와 부의 상속
068 가족재단 설립의 장점
069 가족재단의 세제 혜택
070 가족재단의 운영 방식과 한계
071 빌 게이츠 재단의 거대한 영향력
072 가족재단을 통한 절세와 유산 승계
073 자선기관 트러스트
074 CRT의 면세 혜택과 투자 효과
075 최상의 결과를 가져오는 CRT 활용 전략
076 CRT를 고려하기에 적합한 상황

PART 3 한국인과 미국 투자: 크로스보더 미국 세무 가이드
077 외국인 투자자를 위한 트러스트
078 FGT가 직접 투자에 비해 유리한 점
079 FGT로 가장 큰 혜택을 볼 수 있는 사람
080 미국 영주권을 취득하면 세금 폭탄을 맞는다는 소문과 진실
081 이민 전 세금 계획 PIP(Pre-Immigration Tax Planning)
082 PIP #1: 한국 부동산 처리
083 PIP #2: 한국 사업체 운영
084 체크-더-박스(Check-the-Box)를 통한 PIP 절세 효과
085 기타 다양한 PIP 방안들
086 외국납부세액공제(FTC)의 개념과 적용
087 FTC 혜택을 제대로 받기 위해 주의할 점
088 해외 장기 체류자를 위한 소득 공제 제도
089 한미조세협정의 타이브레이커 규정
090 타이브레이커를 적용받으면 생기는 결과
091 해외 금융 계좌 신고 안 하면 벌금이 30%?
092 개선된 해외 계좌 사면 프로그램(SFCP)
093 정상 참작에 따른 사면
094 국적 포기세(Exit Tax)
095 국적 포기세에 대한 우려는 타당한가
096 국제 이동 근로자와 공적 연금 제도
097 한미 사회보장협정의 주요 내용
098 한미 사회보장협정에 대한 FAQ
099 나의 연금 권리를 보호받기 위한 사전 절차

에필로그: 아메리칸 드림, 설계에서 실행으로