시작하며
크리에이터가 되신 여러분께
크리에이터 용어 정리
초보 크리에이터를 위한 세금 필수 용어

PART1
크리에이터의 다양한 수입 구조

1-1 크리에이터의 세금 신고
영상 플랫폼에서 정산받는 수입
영상 플랫폼 외에서 발생하는 수입
공동구매 수입
방송 출연 수입

1-2 유튜브 수입 구조
유튜브 수익 창출 조건
멤버십 수익
유튜브의 기본 수익 구조
슈퍼챗
구글 애드센스 수익 산정 방식
최근 확대되는 추가 수익원

1-3 숲 수익 구조
별풍선 수익 구조
수익 배분율
광고 수익 구조
광고 수익 환전 기준
정산 방법
원천징수 및 세금 처리
종합소득세 신고

1-4 틱톡 수입 구조
틱톡 수익 수령 구조
틱톡 라이브 수익 방식
라이브 수익 창출 조건
세금 처리 시 주의사항

1-5 네이버 치지직 수입 구조
치지직에서 돈 버는 방법은?
수익은 모두 내 것?
정산은 어떤 방식으로 받는가
세금은 어떻게 처리되나요?

1-6 인스타그램 수입 구조
인스타그램 크리에이터의 주요 수익원
조회수 수익 및 리워드 구조
협찬 및 브랜드 협업 수익
공동구매 및 제휴 수익
인스타그램 수익의 세금 처리 특징

1-7 기타 영상 플랫폼 수입 구조
기타 영상 플랫폼의 대표적인 수익 형태
정산 방식의 공통적인 특징
세금 처리 시 주의해야 할 점
플랫폼이 달라도 세금 원칙은 같습니다.

1-8 MCN과 협업한다면
MCN 회사란 무엇인가요?
크리에이터는 왜 MCN에 소속되나요?
MCN의 수익 구조
MCN에 소속되면 세금은 어떻게 되나요?
대표적인 MCN 회사들

1-9 틱톡 에이전시와 협업한다면
틱톡 에이전시는 어떤 역할을 하나요?
MCN과 무엇이 다른가요?
수익은 어떻게 나누나요?
틱톡 에이전시에 소속되면 좋은 점
주의해야 할 점

1-10 전문 세무사가 필요할까?
수익마다 달라지는 세금 계산 방식
혼자 처리하면 위험할까?
전문 세무사는 무엇을 해주는가?
언제 세무사를 찾아야 할까?

PART2
크리에이터의 사업자등록

2-1 크리에이터가 사업자등록을 해야 하는 이유
크리에이터 수익은 언제 ‘사업소득’이 될까?
‘일시적인 수입’과는 무엇이 다를까?
사업자 등록을 하지 않으면 어떤 문제가 생기나?
초보 크리에이터를 위한 기준 정리

2-2 창작자의 업종코드 선택법
크리에이터 업종코드는 언제 생겼을까?
업종코드 첫 번째: 921505
업종코드 두 번째: 940306
언제 어떤 업종코드를 써야 할까?
인적, 물적 시설 요건

2-3 크리에이터는 일반과세자? 아니면 간이과세자?
일반과세자 vs. 간이과세자

2-4 과세사업자와 면세사업자 중 뭐가 유리할까?
면세사업자란?
면세사업자의 불리한 점
선택 기준

2-5 법인으로 전환해야 하나?
세율 차이
세무 처리의 복잡성
인건비 처리
사업의 연속성
이익 분배 방식
정부 지원 및 혜택

2-6 콘텐츠 창작자의 부가가치세 과면세 판단
업종코드 940306: 면세사업자
업종코드 921505: 과세사업자
유튜브 수익과 영세율의 의미
국외 플랫폼 수익도 동일하게 적용
부가가치세 과세·면세 선택 기준

PART3
크리에이터의 연간 세무 일정

3-1 크리에이터 매월 정기 세무 일정
매월 10일: 가장 중요한 날짜
매월 15일: 근로내용 확인신고
매월 말일: 지급명세서 제출
세무 대리인을 이용하는 경우
핵심 정리

3-2 크리에이터 연간 세무 일정
1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월
연간 세무 일정 핵심 정리

PART4
크리에이터의 주요 경비 처리 유형과 증빙 관리

4-1 크리에이터가 경비 처리할 수 있는 주요 항목은?
종업원 급여 및 인건비
사업용 자산 관련 비용
국외 출장비
경조사비

4-2 업종별 경비 처리 유형은 어떻게 다를까?
키즈·육아 크리에이터
먹방·요리 크리에이터
뷰티·패션 크리에이터
여행 크리에이터
업종 공통으로 인정되는 경비

4-3 창작자는 증빙 관리를 어떻게 해야 할까?
사업자와의 거래
건당 거래금액 3만 원 초과 거래
적격영수증 수취 대상이 아닌 경우
적격증빙의 종류와 관리 기준

PART5
인건비 신고의 유형과 비용 처리

5-1 인건비 신고 유형
근로소득자
사업소득자
일용직 근로자

5-2 인건비 신고 유형별 처리 방법
근로소득자
사업소득자
일용직 근로자

PART6
4대보험과 두루누리 사회보험료 지원

6-1 사업자와 근로자 모두에게 필요한 4대보험
사업자의 4대보험
직원의 4대보험료

6-2 사업자의 부담을 줄여주는 두루누리 지원제도
소규모 사업장에 대한 지원
지원 요건
지원 내용

PART7
크리에이터가 가산세 내지 않는 법

7-1 가산세의 종류 1: 무신고
일반적인 경우
부정행위인 경우

7-2 가산세의 종류 2: 과소신고 및 초과환급
일반적인 경우
부정행위인 경우

7-3 가산세의 종류 3: 납부지연

7-4 가산세도 감면이 된다고?

PART8
업무용 승용차 비용 처리 어떻게 할까?

8-1 소득세상 업무용 승용차 비용 처리
복식부기 의무자가 아닌 경우
복식부기 의무자인 경우
임직원전용보험에 가입한 경우
임직원전용보험에 가입하지 않은 경우

8-2 법인세상 업무용 승용차 비용 처리
법인사업자의 경우

8-3 업무용 승용차 비용 처리의 핵심 정리

8-4 차량 구입 방식에 따른 유의사항

PART9
부가가치세는 어떻게 계산할까?

9-1 부가가치세의 기본 원리
매출세액이란
매입세액이란

9-2 부가가치세 계산 흐름
매출세액 계산
매입세액 계산
부가가치세 납부세액 계산

9-3 부가가치세 계산 시 유의사항
영세율 적용 매출
매입세액 불공제 항목
면세사업자의 매출

PART10
크리에이터의 핵심 체크, 종합소득세

10-1 종합소득세 계산의 기본 흐름
종합소득금액 산정
필요경비 차감
소득공제 적용
과세표준 산출
세액공제 및 세액감면 적용
가산세 적용
기납부세액
최종 납부할 세액

PART11
법인세는 뭐가 다를까?

11-1 법인세 계산 이렇게 됩니다

11-2 주의! 순이익과 회계장부 관리
법인 결산상 당기순이익
법인 세금 계산의 조정 사항
과세표준 산출
세율 적용
세액공제 및 세액감면 적용
최종 납부세액 결정

PART12
크리에이터를 위한 주요 세금 감면 혜택

12-1 창업중소기업이라면
신규 창업 여부 판단
사업장 소재지 요건 충족 여부
창업 당시 연령 요건
감면 대상 업종 해당 여부
창업중소기업 세액감면 적용 및 개정 사항

12-2 직원을 더 고용하면 세금을 깎아줘요
주의사항

12-3 크리에이터 세금 최선의 절세 로드맵
청년창업중소기업 세액감면 설계
벤처기업 인증
기업부설연구소 또는 연구개발 조직 설립

PART13
크리에이터가 놓치면 안 되는 정부지원금

13-1 청년일자리도약장려금이란?

13-2 퇴직연금 푸른씨앗 지원금이란?

PART14
크리에이터 세무조사 사례

14-1 크리에이터는 세무조사 대상?

14-2 세무조사 리스크 항목
수입금액의 누락 및 과소신고
사업자 등록 미이행
광고비 누락
업무와 관련 없는 비용 반영

마치며
실수하지 않기 위한 세금 이야기